推行全過程造價管理 實現(xiàn)投資有效控制

推行全過程造價管理 實現(xiàn)投資有效控制

師海斌 劉楠

前言

近年來，國家建設主管部門出臺了一系列關于推進建筑業(yè)發(fā)展的政策。2017年2月21日，國務院辦公廳下發(fā)《關于促進建筑業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的意見》（國辦發(fā)[2017]19號），重點提出加快推行工程總承包模式；2020年7月24日，住房和城鄉(xiāng)建設部辦公廳《關于印發(fā)工程造價改革工作方案的通知》（建辦標[2020]38號），明確全面推行施工過程價款結(jié)算和支付。不難看出，隨著相關政策的落地并深入執(zhí)行，項目建設模式、管理模式都在向著科學、集成和高效的方向不斷完善發(fā)展。未來工程造價咨詢也將由傳統(tǒng)單一的、分散的造價業(yè)務，逐步向前后端延伸，加快推行全過程造價管理，勢在必行。

一、全過程造價管理的主要工作內(nèi)容

全過程造價管理是對建設項目從項目可行性研究、項目方案設計、項目初步設計、項目施工圖設計、項目發(fā)承包、項目施工實施、項目竣工結(jié)算等各個階段、各個環(huán)節(jié)的工程造價進行全過程的監(jiān)督和控制的所有活動的集合。全過程造價管理，可以從指標控制、限額設計、施工圖設計校核、合同管理、變更管理、價值工程應用、計量與支付管理、造價動態(tài)分析管理等等方面，運用多種管理方法，針對不同階段的控制要點，對建設項目進行全過程的監(jiān)督和控制。

二、全過程造價管理應遵循的基本原則

1．著重事前控制，強調(diào)主動控制

2．目標和過程以及動態(tài)控制

3．注重技術和經(jīng)濟結(jié)合

4．加強影響因素控制并提升預警能力

5．項目管理工作的規(guī)范化

6．有效提高工程造價工作的管理效率

三、全過程造價管理要解決的主要問題

1．“三超”問題的事前控制和事中遞進式控制。

傳統(tǒng)造價管理模式中，造價目標的制定與控制通常不是由一個部門或主體負責的，建設單位在決策階段會委托規(guī)劃或設計單位編制投資估算、初設概算，在招標和實施階段又會委托造價咨詢單位編制招標控制價并對造價目標進行控制，一旦出現(xiàn)“三超”（決算超預算，預算超概算，概算超估算）問題，無法確定是哪一方導致的，也無法追責，容易出現(xiàn)扯皮現(xiàn)象，最終影響的是項目建設的正常進行。

全過程造價管理可對“三超”問題進行事前控制和過程監(jiān)控，主要體現(xiàn)在兩個方面：一是由同一家造價咨詢單位在決策階段發(fā)揮其造價專業(yè)特長，對投資估算、初設概算進行把控，并在后續(xù)各階段工作過程中對標概算（或招標控制價），職責清晰明確；二是對建設項目工程造價從決策階段到?jīng)Q算階段進行全過程監(jiān)控和管理，前一階段工作成果作為后一階段工作的控制線，采取主動控制思維，制定預警機制，針對過程中出現(xiàn)的問題及時采取措施，形成有針對性的成本管控措施，保證項目建設按計劃順利進行。

2．深度介入設計方案的經(jīng)濟性比選。

設計方案的經(jīng)濟性比選是全過程造價咨詢的一項重要工作，傳統(tǒng)造價管理模式中，仍局限于以招標前編制招標控制價以及施工完成后審核竣工結(jié)算為主，但在依據(jù)設計文件計算工程造價時通常只是消極地、被動地反映設計方案的費用屬性。傳統(tǒng)的造價管理模式和造價業(yè)務產(chǎn)品中，造價人員的工作基本上都是事后算賬、被動控制，價值工程、全壽命周期費用等方法及理論在造價控制方面也沒有被用到實處。

全過程造價咨詢則是以最終成本目標為導向，實施過程控制，必須兼顧到設計方案的經(jīng)濟性比選，積極參與設計方案的經(jīng)濟性評價，選擇最優(yōu)策略，這也是推行全過程造價管理的重要意義。

3．設計變更的規(guī)范和控制。

設計變更在工程建設過程中經(jīng)常出現(xiàn)，實踐中，越是大型且工藝較復雜的項目，往往設計變更越頻繁。全過程造價管理對工程初步設計文件、施工圖設計文件、招投標文件、施工合同、施工組織設計等工程資料，以及項目總體造價控制目標和變更管理流程等有深入的了解，因此，在面對設計變更時能夠根據(jù)其產(chǎn)生原因、變更程度、變更內(nèi)容等，采取有針對性的控制措施，結(jié)合單一方案優(yōu)化和多方案的技術經(jīng)濟比選方法，在保證質(zhì)量、工期的同時，在確保變更引起的工程造價調(diào)整合理合規(guī)、資料齊全的基礎上，可以更好地對工程總成本目標進行管控。

四、全過程造價管理各階段控制要點

實踐中，建設工程全過程造價管理可以概括為貫穿于項目建設過程中的4個階段，分別為項目的決策階段、設計階段、發(fā)承包階段、施工過程以及竣工結(jié)算階段。

（一）項目決策階段造價管理控制要點

造價管理的重點在于前期決策和設計階段，直接關系到項目建設的成敗、造價的高低及投資效果的好壞。在項目決策階段，造價管理的核心工作是投資估算，避免一些在實際操作中的有意抬高或壓低投資估算的情況發(fā)生。

投資估算的編制主要針對靜態(tài)投資及動態(tài)投資兩部分內(nèi)容（經(jīng)營性項目還包括流動資金投資部分，本文暫不闡述）。對于項目的靜態(tài)投資，根據(jù)項目的類型及特點，采用不同的測算方法進行投資估算，例如生產(chǎn)能力指數(shù)法、系數(shù)法、比例法等，同時在編制或采用估算指標時，應注意估算指標的真實性、區(qū)域性和時間性，且須根據(jù)具體情況進行調(diào)整后方可使用；對于動態(tài)投資部分，投資估算時往往只重視建安工程費、設備購置費等靜態(tài)投資中的工程費用，對于動態(tài)投資中的其他費用，只是根據(jù)常規(guī)數(shù)據(jù)簡單測算后計入總投資中。在具體實際應用中，應盡可能的結(jié)合實際情況進行測算，力求編制的項目估算總投資能夠真實、客觀的反應擬建項目建設期的全部投資。

（二）設計階段造價管理控制要點

在設計階段，造價管理的核心工作是限額設計。限額設計可分為限額初步設計和限額施工圖設計兩個階段。限額初步設計是以經(jīng)批復的投資估算為依據(jù)，從工程造價角度為確定合理的初步設計方案提供依據(jù)，并在經(jīng)批復的初步設計概算范圍內(nèi)進行施工圖設計，這是一般限額設計的基本原則。

在此過程中，由于初步設計概算一般是由設計單位負責編制，造價咨詢單位更多是承擔初步設計概算的審核工作。因此，造價咨詢單位可針對初步設計概算的編制范圍、工程量及價格、工程建設其他費的取費標準、預備費以及建設期利息等進行準確性審核，從而更加全面地反映初步設計方案的優(yōu)缺點和需要優(yōu)化調(diào)整的部分，將工作重點放在經(jīng)濟性、合理性和科學性方面。

（三）發(fā)承包階段造價管理控制要點

發(fā)承包階段，造價管理的核心工作是工程量清單及招標控制價編制與審核。造價咨詢單位可根據(jù)項目性質(zhì)和特點，對施工或采購合同的計價方式以及合同中涉及價款調(diào)整的部分提出建議，同時認真審圖施工圖，在準確計算工程量的前提下，及時發(fā)現(xiàn)各專業(yè)施工圖紙中存在的缺漏、標注錯誤、標注不符、各專業(yè)工程之間的交叉碰撞等問題，為設計單位調(diào)整施工圖紙?zhí)峁┙ㄗh，降低施工過程中設計變更發(fā)生的頻率。

在此階段，需要重視建設標準、實施難度、工期安排等方面的經(jīng)濟性。造價咨詢單位基于對圖紙的深刻理解以及對經(jīng)濟合理性的考慮，在審圖和計價的基礎上，對施工圖設計提出合理化建議，進一步優(yōu)化方案控制造價合理性。

【案例分享】：某污水處理廠項目，建安工程造價約2億元，由大岳咨詢承擔工程量清單及招標控制價審核工作。項目涉及深基坑及基坑支護工程，設計人提供圖紙后，大岳咨詢造價人員對此工程的中一個200m3的儲水池支護設計存在疑慮，經(jīng)過測算，該設計方案中有關基坑支護樁的類型、配筋、長度都進行了加強，導致其與同類型項目相比支護形式造價超出約800萬元。就此問題，大岳咨詢造價人員向建設單位主管領導進行了專題匯報，并提出增加水池面積、降低水池深度，以降低基坑最大深度，減少基坑支護工程量的建議。建設單位和設計單位均予以采納并調(diào)整了原設計方案，調(diào)整后的招標控制價有所下降，節(jié)約投資約1100萬元，占總造價的5.5%。

（四）施工過程及竣工結(jié)算階段造價管理控制要點

施工階段造價管理的核心工作內(nèi)容較多，包括：

1、根據(jù)施工承包合同價、進度計劃，編制工程用款計劃書；

2、制定造價控制的實施細則，確定造價控制目標；

3、處理工程變更、簽證、索賠，審核進度款；

4、及時向委托方提供造價控制動態(tài)分析報告；

5、參與辦理工程竣工結(jié)算，提供結(jié)算審核報告書。

除此以外，還包括：根據(jù)進度計劃及工程項目的構(gòu)成編制資金使用計劃，確定施工過程中的資金支出計劃，并對比分析施工過程中的進度和費用偏差情況，制定投資和進度預警機制，及時向委托方提供造價控制動態(tài)分析報告，協(xié)助委托方采取有效的措施進行管控，更好對施工過程進行動態(tài)控制。另外，針對施工過程中發(fā)生的各類合同價款調(diào)整的事件，例如政策性調(diào)整、物價上漲、工程變更、簽證、索賠等，造價咨詢單位應根據(jù)具體事件，劃分事件類型以及判斷風險或責任范圍，并依據(jù)施工合同中的相關條款及法律法規(guī)等政策性文件，對各種合同價格調(diào)整事件進行計量、計價、核對、確認，確定應付進度款，并形成最終竣工結(jié)算的依據(jù)性成果文件。工程竣工驗收合格后，會同合同雙方，根據(jù)過程中的進度款支付情況、實際完成工期情況等，辦理工程竣工結(jié)算，并提供結(jié)算審核報告書。

【案例分享】：某燈光照明提升工程，采取EPC施工總承包模式，由大岳咨詢承擔全過程造價咨詢服務。在工程預算評審階段，大岳咨詢根據(jù)施工圖紙及時編制工程預算并與總承包單位進行逐項核對，最終確認合同總價；在施工過程中，針對EPC項目中施工內(nèi)容出現(xiàn)較大調(diào)整的特殊性，大岳咨詢及時向建設單位提出調(diào)整完善進度款支付條款的建議，確保計量順利進行及進度款合理支付；在工程結(jié)算階段，針對施工內(nèi)容變化和施工點位較多的特點，在建設單位的總體協(xié)調(diào)下，大岳咨詢督促總承包單位配合竣工驗收進度及時上報竣工圖紙，在確保結(jié)算審核進度的基礎上，結(jié)算金額得到合理有效控制。

五、結(jié)束語

全過程造價咨詢是大岳咨詢近年來重點拓展的業(yè)務板塊，并已經(jīng)在環(huán)境水務、市政工程、高速公路、公建住宅等多個行業(yè)的全過程造價咨詢業(yè)務中積累了豐富經(jīng)驗。大岳咨詢將繼續(xù)為各方提供項目估算、概算、預算、過程造價控制和竣工結(jié)算等各階段的造價咨詢服務，并結(jié)合工程項目管理、設計咨詢、招標代理、工程監(jiān)理和BIM研究應用等其他工程咨詢業(yè)務板塊，致力于提供工程建設管理階段全過程工程咨詢服務。